手工凭证 (Manual Journal Entry) 操作指南

手工凭证（Manual Journal Entry）是ERP系统中最基础也是最灵活的凭证类型，用于处理标准业务流程（如销售、采购、收付款）无法覆盖的财务调整和特殊业务。

1. 适用场景

• 月末结转：计提折旧、摊销费用、计提工资等。
• 账务调整：更正错误的会计分录。
• 特殊业务：不涉及现金流的资产处置、债务重组等。
• 期初开账：系统上线时录入期初余额（通常使用专门的“开账凭证”类型，但本质也是手工凭证）。

2. 操作步骤

第一步：新建凭证

1. 进入 会计 (Accounting) 模块。
2. 点击 日记账凭证 (Journal Entry)。
3. 点击右上角的 + 添加日记账凭证 (+ Add Journal Entry) 按钮。

第二步：填写基本信息

• 凭证类型 (Voucher Type)：选择 Journal Entry（或根据系统配置选择“手工凭证”/“Manual Voucher”）。
• 记账日期 (Posting Date)：默认为当天，可根据实际业务发生日期修改。

第三步：录入分录行 (Journal Entries)

在表格中逐行录入借贷方分录：

1. 会计科目 (Account)：选择需要调整的科目。
2. 借方 (Debit) / 贷方 (Credit)：输入金额。确保借贷平衡。
3. 成本中心 (Cost Center)：如果是损益类科目（收入/费用），建议选择对应的成本中心（部门），以便进行部门核算。
4. 往来方 (Party)：如果涉及应收/应付账款，必须选择对应的客户或供应商。

IMPORTANT

多货币注意事项 如果涉及的 现金 或 银行 科目使用的货币并非系统默认货币（例如使用美元账户），必须在凭证头部勾选 “多货币 (Multi Currency)” 选项，并设置正确的汇率。

第四步：保存与提交

1. 用户备注 (User Remark)：填写清晰的业务摘要，方便日后查账。
2. 检查底部的 借方总计 和 贷方总计 是否相等。
3. 点击 保存 (Save) 存为草稿。
4. 确认无误后，点击 提交 (Submit) 正式过账。

3. 常见示例：计提房租

假设每月需计提办公室租金 10,000 元，下月支付。

借/贷	会计科目	金额	备注
借 (Dr)	管理费用 - 房租	10,000	计提本月房租
贷 (Cr)	其他应付款 - 房东	10,000

4. 注意事项

• 权限控制：手工凭证直接影响总账，建议仅授权给主管会计或指定财务人员操作。
• 附件上传：建议将原始单据（如计算表、审批单）扫描件作为附件上传到凭证中，以备审计。