03. 财务模块培训 (Finance)

适用对象: 财务部（会计、出纳）

目标: 掌握应收应付处理、总账管理及期末结账流程。

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1. 应收与应付 (AR & AP)

1.1 采购发票 (Purchase Invoice)

• 来源: 通常基于 采购收货单 (Purchase Receipt) 创建。
• 作用: 确认对供应商的应付账款 (Accounts Payable)。
• 会计分录: 借：库存/费用，贷：应付账款。

1.2 销售发票 (Sales Invoice)

• 来源: 通常基于 发货单 (Delivery Note) 创建。
• 作用: 确认对客户的应收账款 (Accounts Receivable) 并确认收入。
• 会计分录: 借：应收账款，贷：主营业务收入。

1.3 付款与收款 (Payment Entry)

• 付款 (Pay): 针对采购发票 (Purchase Invoice) 支付款项给供应商。
• 收款 (Receive): 针对销售发票 (Sales Invoice) 收到客户款项。
• 核销: 在付款与收款 (Payment Entry) 中，务必在 "核销 (References)" 表格中勾选对应的发票进行核销，否则账龄分析表会不准确。

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2. 总账管理 (General Ledger)

2.1 会计科目表 (Chart of Accounts)

• 结构: 树状结构，分为资产、负债、权益、收入、费用五大类。
• 设置: 可以在此添加新的子科目。

2.2 记账凭证 (Journal Entry)

• 用途: 处理非标准业务流程的账务调整（如：计提折旧、银行手续费、工资发放）。
• 操作: 手动录入借方和贷方金额，确保借贷平衡。

2.3 期末结账

• 期末结账凭证 (Period Closing Voucher):
  • 每个会计年度结束时使用。
  • 将损益类科目（收入、费用）的余额转入"留存收益 (Retained Earnings)"。
  • 重置损益科目余额为零，开始新的财年。

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3. 常用财务报表

• 试算平衡表 (Trial Balance): 查看所有科目的期末余额。
• 资产负债表 (Balance Sheet): 反映特定日期的财务状况。
• 损益表 (Profit and Loss Statement): 反映特定期间的经营成果。
• 应收/应付账龄分析表 (Accounts Receivable/Payable Aging): 监控逾期款项。